Zumutbare Belastung berechnen
Mit diesem Rechner ermittelst du die zumutbare Belastung nach § 33 EStG (stufenweise Berechnung) und den voraussichtlich abziehbaren Anteil deiner außergewöhnlichen Belastungen.
Was bedeutet „zumutbare Belastung“?
Die zumutbare Belastung ist der Eigenanteil, den du bei außergewöhnlichen Belastungen (z. B. Krankheitskosten) steuerlich selbst tragen musst. Nur der Betrag, der darüber hinausgeht, kann deine Einkommensteuer mindern.
Typische Fälle sind Zahnersatz, Brillen, Heilbehandlungen, Fahrtkosten zu Ärzten oder Pflegekosten, sofern sie nicht bereits durch Krankenkasse, Pflegekasse oder andere Kostenträger erstattet wurden.
So funktioniert die Berechnung
Die Höhe hängt von drei Faktoren ab:
- Gesamtbetrag der Einkünfte
- Familienstand (Einzel- oder Zusammenveranlagung)
- Anzahl der Kinder
Seit der Rechtsprechung des BFH wird die zumutbare Belastung stufenweise berechnet. Das bedeutet: Nicht dein gesamtes Einkommen wird mit einem einheitlichen Prozentsatz angesetzt, sondern in Einkommensstufen aufgeteilt.
Verwendete Einkommensstufen
- bis 15.340 EUR
- über 15.340 EUR bis 51.130 EUR
- über 51.130 EUR
Verwendete Prozentsätze
- Ohne Kinder: Ledig 5/6/7 %, Verheiratet 4/5/6 %
- 1 oder 2 Kinder: 2/3/4 %
- Ab 3 Kindern: 1/1/2 %
Beispiel in Kurzform
Angenommen: 48.000 EUR Einkünfte, verheiratet, 2 Kinder, außergewöhnliche Belastungen 3.500 EUR.
- Stufe 1: 15.340 EUR × 2 %
- Stufe 2: (48.000 − 15.340) EUR × 3 %
- Stufe 3: entfällt (da unter 51.130 EUR)
Die Summe aus den Stufen ist deine zumutbare Belastung. Nur der verbleibende Rest der 3.500 EUR kann als außergewöhnliche Belastung berücksichtigt werden.
Welche Kosten sind häufig absetzbar?
Typische außergewöhnliche Belastungen
- Arzt- und Krankenhauskosten
- Medikamente auf ärztliche Verordnung
- Zahnersatz, Sehhilfen, Hörgeräte
- Fahrtkosten zu medizinischen Behandlungen
- Kurkosten unter engen Voraussetzungen
Wichtige Praxis-Tipps
- Belege vollständig sammeln (Rechnungen, Rezepte, Zahlungsnachweise).
- Erstattungen durch Kasse oder Versicherung abziehen.
- Kosten möglichst in einem Steuerjahr bündeln, um die zumutbare Belastung eher zu überschreiten.
Häufige Fragen (FAQ)
Ist das Ergebnis rechtsverbindlich?
Nein. Es ist eine fundierte Orientierung auf Basis gängiger gesetzlicher Parameter, aber keine individuelle Steuerberatung.
Gilt der Rechner für jedes Jahr unverändert?
Steuerrecht kann sich ändern. Prüfe bei deiner Steuererklärung immer die aktuellen Vorgaben des jeweiligen Veranlagungsjahres.
Kann das Finanzamt anders rechnen?
In Einzelfällen ja, etwa bei abweichender Einordnung von Kosten oder fehlenden Nachweisen. Deshalb sind saubere Unterlagen entscheidend.
Fazit
Mit einem guten zumutbare-belastung-rechner kannst du schnell einschätzen, welcher Teil deiner Krankheits- oder Pflegekosten steuerlich wirksam wird. Das hilft bei Planung, Belegsammlung und realistischer Erwartung für die Steuererstattung.